9月起，公轉私将被嚴查！

9月起，公轉私将被嚴查！個人賬戶收款被罰300萬

個人賬戶走款已成為(wèi)稅務嚴查的(de)風險點，企業在經營活動中應盡量避免私賬，降低(dī)稅務風險！

一(yī)、個人賬戶收款未報稅罰款近300萬！

無錫市稅務局發布通告，一(yī)公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅，被追繳稅款500萬及罰款300萬。

事情大緻經過：
該公司2017年(nián)-2018年(nián)賬外取得電動車及配件的(de)銷售貨款，未申報納稅。2017年(nián)通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。2018年(nián)通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

經軋留抵後，追繳增值稅稅款2017年(nián)1670268.7元，2018年(nián)3839500.25元。追繳企業所得稅2017年(nián)、2018年(nián)合計439662.71元。

因該公司隐匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發票(piào)在賬簿上少列收入、多列支出的(de)行為(wèi)構成偷稅，拟對應追繳增值稅、企業所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

最後可(kě)以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！不少小夥伴心有疑問：是不是公轉私都不行？其實公轉私也不是完全禁止，很多公轉私都是合法合規的(de)！

二、注意了！公戶轉私戶這8種情況合法！

情況一(yī)：發放員工工資

甲有限公司将對公賬戶上的(de)60萬元在每月的(de)工資發放日逐一(yī)通過銀行代發到每個員工的(de)個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的(de)義務。

情況二：個人獨資企業利潤分配

甲屬于一(yī)家個人獨資企業，定期會将扣除費用、繳納完經營所得個稅後的(de)利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的(de)負責人。

情況三：員工差旅費報銷

甲有限公司将對公賬戶上的(de)6萬元打給業務員用于出差的(de)備用金，出差回來後實報實銷、多退少補。

情況四：股東利潤分配

甲有限公司将對公賬戶上的(de)100萬元打給股東個人，這100萬元已經是繳納完了20%股息紅(hóng)利個稅後的(de)分紅(hóng)所得。

情況五：支付個人勞動報酬

甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的(de)講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅後的(de)稅後報酬。

情況六：向自(zì)然人采購

甲有限公司向個人采購一(yī)批物品，金額20萬元，取得了自(zì)然人在稅務部門代開的(de)發票(piào)，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自(zì)然人的(de)個人卡中。

情況七：歸還個人借款

甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的(de)借款。

情況八：支付個人賠償金

甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的(de)違約金、賠償金。

總體而言，以上8種公轉私情況是允許的(de)！大家不用擔心，可(kě)以放心的(de)轉哦~其它情形都是有風險的(de)，需謹慎！

三、重點監管的(de)9種情況

實務中哪些情況會被重點監管？一(yī)共9種情況，建議對照自(zì)查：

①任何賬戶的(de)現金金額超5萬。

②公戶轉賬，超過200萬。

③私戶轉賬金額過大，境內(nèi)轉賬超50萬，境外轉賬超20萬。

④規模很小的(de)企業，卻常有上千萬的(de)流水！

⑤轉入轉出異常，比如(rú)分批轉入集中轉出、集中轉入分批轉出。

⑥經營範圍或經營業務，跟資金流向沒有關聯度。

⑦公戶短(duǎn)期頻繁且大額的(de)給私戶轉賬，或公戶短(duǎn)期經常收到與業務沒關系的(de)個人彙款。

⑧頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動。

⑨閑置很久的(de)賬戶，突然啓動，并且有大量的(de)資金活動。